Wann muss man in der Schweiz eine Steuerklärung ausfüllen?

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Und los geht's

Steuererklärung ausfüllen – Wann ist es in der Schweiz Pflicht?

In der Schweiz ist die Steuererklärung für die meisten Einwohner und Bürger eine jährliche Pflicht. Ob du eine Steuererklärung einreichen musst, hängt von verschiedenen Faktoren ab. Dabei spielen dein Einkommen, dein Wohnsitz und andere persönliche Umstände eine entscheidende Rolle.

Grundsätzlich gilt: Alle natürlichen Personen, die in der Schweiz wohnen und Einkommen erzielen, sind verpflichtet, jährlich eine Steuererklärung abzugeben. Das umfasst Arbeitnehmer, Selbstständige, Rentner und teilweise auch Studierende oder Auszubildende, die ein Einkommen haben - wenn du hier dazu gehört solltest du deine Unterlagen für die Steuerklärung also bereit halten. Der Wohnsitz in der Schweiz oder ein Aufenthalt von mehr als 30 Tagen (mit Erwerbstätigkeit) begründet in den meisten Fällen ebenfalls eine Steuerpflicht.¹

Unterschiede je nach Wohnsitzkanton

Da das schweizerische Steuersystem föderal organisiert ist, können die Regelungen von Kanton zu Kanton leicht variieren. In einigen Kantonen gibt es grosszügigere Freibeträge oder spezielle Regelungen für bestimmte Personengruppen, wie beispielsweise Studierende oder junge Berufseinsteiger.

👉 Wusstest du? In einigen Kantonen, wie Zürich oder Genf, gibt es die Möglichkeit, für Personen mit geringem Einkommen vereinfachte Steuererklärungen einzureichen. Diese ermöglichen es, den Prozess zu beschleunigen und unnötigen Papierkram zu vermeiden.

Steuererklärung für junge Erwachsene und Studierende

Eine junge Frau sitzt vor ihrem Laptop und trinkt Kaffee

Der Übergang vom Jugendalter in das Erwachsenenleben bringt viele neue Verantwortungen mit sich, und einer davon ist das Ausfüllen der ersten Steuererklärung. Viele junge Menschen sind unsicher, wann und ob sie überhaupt eine Steuererklärung abgeben müssen. In der Schweiz beginnt die Steuerpflicht in der Regel ab dem 18. Lebensjahr, sobald ein Einkommen erzielt wird. Egal, ob du gerade eine Ausbildung beginnst, dein Studium aufnimmst oder in den ersten Job startest – sobald du ein regelmässiges Einkommen erzielst, bist du verpflichtet, eine Steuererklärung einzureichen.

Auszubildende und Lernende: Auch wenn du noch in der Ausbildung bist, gilt in der Schweiz: Wer ein Einkommen bezieht, muss es versteuern. In der Regel beginnt die Steuerpflicht ab einem jährlichen Einkommen von rund 18.000 CHF, variiert aber je nach Kanton.² Für viele Auszubildende ist dies ein erster Schritt in die Welt der Finanzen, und es kann hilfreich sein, sich frühzeitig mit den Grundlagen des Steuerwesens vertraut zu machen.
Nebenjob während der Ausbildung: Viele junge Erwachsene verdienen sich während ihrer Ausbildung oder ihres Studiums durch einen Nebenjob etwas dazu. Auch hier gilt: Sobald dein Einkommen über den steuerfreien Grundbetrag hinausgeht, bist du verpflichtet, dieses Einkommen in deiner Steuererklärung anzugeben. Wenn du weniger verdienst, bist du möglicherweise von der Steuererklärungspflicht befreit, solltest aber trotzdem deine Situation prüfen, um sicherzugehen.

Studierende – Steuerpflicht und Freibeträge

Studierende, die neben dem Studium arbeiten, befinden sich oft in einer speziellen steuerlichen Situation. Viele Studierende haben unregelmässige Einkommensquellen, beispielsweise durch Teilzeitjobs, Stipendien oder finanzielle Unterstützung durch die Eltern. Ob und wann du eine Steuererklärung einreichen musst, hängt stark von deinem Einkommen und der jeweiligen kantonalen Regelung ab.

Einkommen während des Studiums: Wer neben dem Studium arbeitet und dabei mehr als den steuerfreien Grundbetrag verdient, muss in der Schweiz eine Steuererklärung abgeben. Die Höhe dieses Betrags variiert von Kanton zu Kanton, liegt aber in der Regel zwischen 15.000 und 20.000 CHF pro Jahr. Einkommen unterhalb dieser Grenze bleibt steuerfrei, und in solchen Fällen entfällt auch die Pflicht zur Abgabe einer Steuererklärung. Wenn du jedoch regelmässig mehr verdienst, wird es notwendig, dein Einkommen zu deklarieren.³
Stipendien und finanzielle Unterstützung: In vielen Fällen sind Stipendien und Unterstützungszahlungen von Eltern nicht steuerpflichtig, sofern sie in einem bestimmten Rahmen bleiben. Es ist jedoch wichtig, sich über die genauen kantonalen Regelungen zu informieren, da es je nach Kanton Unterschiede gibt, wie solche Einkünfte behandelt werden. In einigen Kantonen müssen höhere Beträge angegeben werden, während andere Kantone solche Zuwendungen als steuerfrei behandeln.

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Welche Abzüge können junge Erwachsene und Studierende machen?

Ein grosser Vorteil für junge Erwachsene und Studierende in der Schweiz ist, dass sie in vielen Fällen steuerliche Abzüge geltend machen können, um ihre Steuerlast zu reduzieren. Diese Abzüge sind insbesondere dann von Bedeutung, wenn du während deiner Ausbildung oder deines Studiums nebenbei arbeitest.

Berufsausbildungskosten: In einigen Kantonen können Studierende und Auszubildende Kosten, die im Rahmen ihrer Ausbildung entstehen, steuerlich absetzen. Dazu gehören Lehrmittel, Fahrtkosten, und in einigen Fällen sogar Mietkosten, wenn du aus Ausbildungsgründen eine eigene Wohnung beziehen musst.
Freiwillige Altersvorsorge (Säule 3a): Selbst wenn du jung bist, kann es sinnvoll sein, bereits früh in die private Altersvorsorge einzuzahlen. Einzahlungen in die Säule 3a können von der Steuer abgezogen werden und bieten zusätzlich langfristige Vorteile für die Zukunft. Gerade für junge Erwerbstätige ist das eine tolle Möglichkeit, Steuern zu sparen.
Krankheitskosten: Auch wenn Krankheitskosten für junge Menschen seltener eine grosse Rolle spielen, können Arztkosten, Zahnarztrechnungen oder Prämien für Zusatzversicherungen unter bestimmten Bedingungen abgesetzt werden.
Fahrtkosten: Wenn du während deiner Ausbildung oder deines Studiums pendelst, kannst du die Kosten für den öffentlichen Verkehr oder das Auto ebenfalls in der Steuererklärung angeben, sofern sie einen bestimmten Betrag überschreiten. Je nach Kanton gibt es hierfür spezifische Regelungen.

Steuerpflicht und Quellensteuer für ausländische Studierende

Besondere Aufmerksamkeit sollten ausländische Studierende in der Schweiz auf ihre Steuerpflicht richten. Wenn du in der Schweiz studierst, aber keine Niederlassungsbewilligung C hast, wirst du in der Regel über die sogenannte Quellensteuer besteuert. Diese Steuer wird direkt von deinem Einkommen abgezogen und an die Steuerbehörde weitergeleitet. In einigen Fällen kann es dennoch sinnvoll sein, freiwillig eine Steuererklärung abzugeben, um mögliche Abzüge zu nutzen, beispielsweise für Studienkosten oder Versicherungsprämien.

👉 Mehr dazu findest du auch in unserem Artikel zur Steuerklärung in der Schweiz für Ausländer.

Unterstützung beim Ausfüllen der Steuererklärung

Es gibt zahlreiche Online-Tools und Steuerberater, die sich auf die Bedürfnisse junger Steuerpflichtiger spezialisiert haben. Oftmals bieten auch die kantonalen Steuerämter Unterstützung an, entweder durch Online-Hilfestellungen oder persönliche Beratungstermine.

📌 Tipp: Besonders hilfreich sind auch online Steuerrechner. Mit ihnen kannst du im Voraus berechnen, ob du eine Steuererklärung abgeben musst und welche Steuerlast dich erwartet. Die Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV) bietet so einen Rechner beispielsweise auf ihrer Website an. Auch das Kanton Zürich bietet einen eigenen Steuerrechner. Darüber hinaus gibt es auch Apps, wie TaxitEasy oder WISO, die dir Schritt für Schritt beim Ausfüllen der Steuererklärung helfen.

Steuererklärung für Berufstätige und Familien

Eine dreiköpfige Familie schaut ins Abendrot

Sobald du in der Schweiz berufstätig bist, ist die jährliche Steuererklärung eine Pflicht. Jede Person mit einem Einkommen muss eine Steuererklärung abgeben, unabhängig davon, ob sie alleinstehend oder Teil einer Familie ist. Das Ziel der Steuererklärung ist es, das steuerbare Einkommen zu ermitteln und sicherzustellen, dass du deine Steuern korrekt abführst. Die genauen Vorschriften zur Steuerpflicht können je nach Kanton variieren, aber grundsätzlich gilt:

Steuerpflicht für Berufstätige

Wer in der Schweiz arbeitet und ein regelmässiges Einkommen bezieht, muss eine Steuererklärung abgeben. Dies gilt sowohl für Vollzeitangestellte als auch für Teilzeitbeschäftigte. Die Einkommensteuer basiert auf dem jährlichen Bruttoeinkommen, abzüglich der Abzüge, die im Rahmen der Steuererklärung geltend gemacht werden können. Es gibt einige Ausnahmen für Personen, die ausschliesslich durch die Quellensteuer besteuert werden – beispielsweise ausländische Arbeitnehmer ohne Niederlassungsbewilligung (Bewilligung C).

Selbst wenn dein Einkommen unter einem gewissen Freibetrag liegt, besteht in der Regel die Pflicht, eine Steuererklärung auszufüllen, da du möglicherweise Anspruch auf Rückerstattungen hast oder Abzüge geltend machen kannst. Nicht abgegebene Steuererklärungen können zu Strafen und Säumniszuschlägen führen.

Steuerpflicht für Familien und Eltern

Für Familien und insbesondere Eltern ist die Steuererklärung ebenfalls Pflicht, wenn sie ein Einkommen erzielen. Der Familienstand hat hierbei einen grossen Einfluss auf die Berechnung der Steuerlast, und es gibt zahlreiche Möglichkeiten, durch Abzüge die Steuerlast zu senken.

Verheiratete Paare: In der Schweiz werden Ehepaare gemeinsam besteuert, d. h. das Einkommen beider Partner wird zusammengefasst und in einer gemeinsamen Steuererklärung erfasst.⁴Dadurch kann die Steuerprogression steigen, allerdings gibt es spezielle Ehegattenabzüge, die die Steuerlast wieder senken können. Verheiratete müssen also in jedem Fall eine gemeinsame Steuererklärung abgeben.
Eltern und Familien mit Kindern: Für Eltern ist die Abgabe einer Steuererklärung ebenfalls Pflicht, und sie können dabei von verschiedenen Kinderabzügen profitieren. Diese Abzüge werden pro Kind gewährt und reduzieren das zu versteuernde Einkommen. Familien müssen die Steuererklärung auch dann abgeben, wenn sie auf staatliche Unterstützung angewiesen sind, da Einkommen wie Familienzulagen oder Kinderbetreuungskosten ebenfalls deklariert werden müssen.⁵
Alleinerziehende: Auch alleinerziehende Elternteile sind verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben. Allerdings profitieren sie ebenfalls von steuerlichen Erleichterungen, wie dem zusätzlichen Versorgungsabzugoder den Abzügen für Fremdbetreuungskosten, wenn sie berufstätig sind. Dies ist besonders relevant, um die Steuerlast in einer finanziell belastenden Situation zu reduzieren.